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证监会未立案就予以调查违反了行政处罚程序的规定

  记者了解到,在近年来,证监会对IPO、并购重组等全产业链的监管不断加强,让不少评估机构不规范、不合规的行为暴露了出来。

  今年3月份,开元资产评估有限公司因在对山东好当家(3.500, 0.00, 0.00%)海洋发展股份有限公司拟发行公司债券抵押担保资产进行两次评估过程中,未勤勉尽职,导致形成的评估结论不合理,评估报告存在误导性称述和重大遗漏。证监会决定责令开元评估公司改正违法行为,没收两次评估业务收入共20万元,并处以业务两倍罚款。并对两份评估报告签字注册评估师孟庆民、张革给予警告,并分别处以5万元罚款。

  此前,恒信德律在2012年受\*ST中富(4.290, 0.00, 0.00%)委托为收购的48家子公司少数股东权益进行资产评估时未能勤勉尽责被没收其业务收入118.9万元,并处以118.9万元罚款;对相关责任人徐沛给予警告,并处以5万元罚款。早在2014年10月2日,证监会在调查内幕交易案时发现了沃克森(北京)国际资产评估有限公司(简称“沃克森”)的违法行为,并在官网上公布了处罚措施,没收其业务所得25万元,并处以25万元罚款。据证监会调查结果显示,沃克森作为上市公司广联达(18.080, 0.03, 0.17%)委托的资产评估机构,在对上市公司收购的两个标的公司资产价值进行评估时存懈怠以及很多低级错误。

  更早前,证监会还对北京龙源智博资产评估有限公司(以下简称“龙源智博”)及其注册评估师王东升、杨嫦霞分别采取了出具警示函的行政监管措施。证监会指出,其在2008年受远兴能源(3.230, 0.03, 0.94%)委托对收购标的公司内蒙古博源联合化工有限公司股权的价值进行评估时存在着诸多违规问题。

  北京亚超资产评估有限公司则因为在受豫能控股(6.660, 0.04, 0.60%)委托对其拟转让的郑州新力电力有限公司股权进行评估时的不规范被证监会出具了警示函,相关的注册资产评估师也被证监会进行了窗口指导;深圳天健国众联资产评估土地房地产估价有限公司(以下简称“天健国众联”)在对3家委托公司进行评估业务时都出现了违规行为被责令改正。

  北京国友大正资产评估有限公司(以下简称“国友大正”)因在受同洲电子(6.320, 0.10,1.61%)委托为其转让项目进行资产评估时没有尽责被罚。北京卓信大华资产评估有限公司(以下简称“卓信大华”)在海南海药(13.050, -0.03, -0.23%)拟转让海南海药房地产开发有限公司股权评估项目上存在懈怠,在江西华伍制动器股份有限公司拟转让江西华伍精密铸造有限公司股权评估项目上存在错误,一一被证监会给予警告。

  这些被证监会给予警告和处罚的证券评估机构所犯错误也是五花八门,有的是因为懈怠没有尽责去做,有的错误则犯很低级,让投资者不禁质疑这些机构的专业性。

  据证监会对沃克森指出的错误显示,其在计算同行业对比公司的流通股市值时竟然用流通股市值=股价×流通股票数量×流通股占总股本比例,这样计算得出的流通股市值很明显是要远小于其真正市值的。在证监会对沃克森做出处罚时,其对证监会反驳称,“证监会未立案就予以调查违反了行政处罚程序的规定;适用的法律《企业价值评估指导意见(试行)》也已经废除;公司并未构成误导性陈述,在用合理的办法对标的公司进行评估后,评估价值较此前的评估更高,上市公司在此次收购中并不亏,且评估双方并没有对此次评估持有异议”。

  • 作者:佚名
  • 编辑:小龙

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